案例及法律分享 CASE

撰文：高雄律師，王瀚誼律師事務所。

　　大家好，我們今天要和大家討論「民間互助會」的法律問題，其實民間互助會就是常聽到的「跟會」、「標會」，為台灣早期民眾自發性的金錢融資行為，一開始其實是不受法律明文規範，但已經有許多實務見解均肯認其存在，而於民國８９之後才正式在民法第１９節之１章的「合會」中所明定，讓此類已經具有長久慣行的社會行為，終於具有可茲依循的規定。

一、合會的法律性質：

　　合會仰賴各會員每其固定繳交的會費而為運作，由發起的會首邀集兩人以上的會員，約定每月交付的會款數額與標取合會金的契約，而會首可取得首期的合會金，其餘各期就由其他會員標取，由出標金額高者得標，得到該期的合會金。

　　得標者往後會成為死會會員，但仍須繳交死會存款（每期全額會費），未得標者則須繳交活會存款（每期全額會費扣除當期最高出標金額），而活會會員當月可被扣除的金額，又被視為標息，因此每月會費是視當月的最高投標金額有所不同，令合法的合會兼具有儲蓄和利息的功能，非常著重於各成員間的互助性質。

二、實際模擬合會的運作模式：

　　上述的文字說明或許較難以理解，我們就來舉個例子向大家詳細說明合會的運作模式，了解合法合會應具有的要件後，後續在理解變形的違法合會時也會更有幫助。

　　舉例而言，假設今天Ａ急需用錢，於是決定與Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ共６位會員，成立一個內標制之合會，此時Ａ為合會的「會首」，其餘Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ則稱為「會腳」，約定每月月中舉行標會，由投標金額最高者得標，會款每期１０００元，因此，若某會員喊價９００元，為當期出價最高之價額，則先前已死會的會員（前曾得標的會員），當期仍繳納全額會款１０００元，而當期仍為活會之會員（前未曾得標的會員），則僅繳納９００元的當期會款（１０００元-１００元），而由前開規則加總的該期標金，則由該出價最高之會員得標。

　　接著，再舉例而言，若該合會皆順利進行，當中沒有任何會員倒會的話，總共會有７期標會，其運作方式大約如下：

　　第１期：身為會首的Ａ，可以不經由標會，即取得會員所繳的第一期會款，之後再按時繳交每期的會費，因此對於急需用錢的人而言，發起合會而擔任會首，是十分具有吸引力的一件事情，可以短時間內籌措資金，並於日後再按每期會費攤還即可。

　　第２期：從這期開始進行標會，而由Ｂ出標１００元，為最高價並成功得標，此時死會會員Ａ須支出１０００元會費，而活會會員Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ須各支出扣除掉標息（１００元）的９００元會費，此時Ｂ開始成為死會會員。　

　　第３期：接著由Ｃ出標２００元，為最高價並成功得標，此時死會會員Ａ、Ｂ須支出１０００元會費，而活會會員Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ須各支出扣除掉標息（２００元）的８００元會費，此時Ｃ開始成為死會會員。．．．．．以此類推。

　　我們可以看到上面的表格，對於後續的會員Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ而言，其實是有賺有賠的，撐到最後一期的Ｇ，因為每次繳的都是扣掉標息的非全額會費，相較於其他早早先得標後，後期皆支出全額會費的其他會員而言，Ｇ可以說是在其中享有最大的收益，甚至有可能比銀行利率還高，這是合會中吸引人的地方，但相對的，待最久的會員，也必須承擔隨時可能倒會的風險。

三、變相的違法合會會有怎樣的法律責任？

　　而當合會運作不符合民法的規範，已經偏離小額資金融通的功能時，例如：得標會員可立刻脫離合會，不需繳納任何會費、宣稱會費保本，每月金額固定一致、成員間不具互助性質，資金關係僅存在於個別會員與會首之間．．．等等的特性，此時就算是以合會為組織形式，但是只要已經有向不特定大眾招攬資金，經營與收受業務相關的行為時，即很有可能違反銀行法的規定，而有非法吸金的嫌疑，甚至還可能同時成立刑法上的詐欺取財罪。

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